Hvernig á að framkvæma rétta reiðufé bók. Kassabók: fylla mynstur

Í samræmi við landslög eru allar stofnanir skylt að halda ókeypis fjármálum í bankanum. Á sama tíma eru flestir greiðslurnar lögaðilar innbyrðis í formi reiðufjár. Fyrir velta peninga þarftu reiðufé, starfsmaður sem mun vinna með það og bók þar sem viðskipti verða skráð. Næstum skulum skoða nánar um að fylla út skjölin

Handbært fé: hvers vegna þarf það og hvernig er það framkvæmt?

Eins og reynsla sýnir, í flestum stofnunum er veltu peninga framkvæmt í peningum sem ekki eru í reiðufé. Þetta þýðir þó ekki að reiðufé sé ekki notað í starfsemi þessara fyrirtækja. Ef það er að minnsta kosti lítið hlutfall viðskipta sem gerð er með því að nota seðla, þá ætti fyrirtækið að hafa reiðufé bók. Hvernig á að halda þessu tímariti? Hver ætti að leggja fram upplýsingar um það? Þessi mál snerta marga frumkvöðla. Það skal tekið fram að samkvæmt lögum, frá 2014 fyrirtæki sem hafa skrá yfir tekjur og gjöld mega ekki gefa út pantanir fyrir viðskipti með reiðufé. Samkvæmt því, reiðufé bók, sýnishorn af áfyllingu sem verður lýst síðar, mega þau ekki fara fram. Engu að síður halda sumir frumkvöðlar áfram að nota það. Hins vegar gera margar stofnanir það rangt. Til að koma í veg fyrir vandamál með skattarannsókn, viðurlög og aðrar viðurlög ættir þú að fylgjast vel með þeim aðgerðum sem eru gerðar og vita hvernig á að halda peningabókinni rétt.

Normative stöð

Áður en nýjar tillögur voru teknar um skráningu viðskipta í peningum var engin bein vísbending í löggjöf að allir frumkvöðlar ættu að hafa reiðufé bók. Sýnishorn var einnig ekki uppsett. Í framkvæmd dómstóla gerðardóms hefur verið að ræða þegar ákvörðun var tekin í þágu frumkvöðla sem ekki tóku tillit til reiðufé í dagbókinni. Frá 2012 var pöntunin um að fylla reiðufé bókin samþykkt. Í kennslunni er mælt fyrir um skyldubundið viðveru blaðs um viðskipti við alla frumkvöðla, óháð því hvaða skattkerfi þeir nota, ef þeir gera viðskipti með peninga. Vegna rangrar uppsetningar skjala og annarra brota á bókhaldsdeildinni sem verður sýnt fram á meðan á endurskoðun stendur getur stofnunin verið sektað.

Einkenni skjalsins

Áður en þú segir hvernig á að framkvæma rétta gjaldskrá skal þú útskýra hvað það er. Af ofangreindum upplýsingum er ljóst að þetta er sérstakt tímarit til að skrá öll viðskipti með peningum. Að auki er reiðufé bókin innifalin í skránni yfir reikningsskil. Ákvörðun ríkisins Tölfræði nefndarinnar samþykkti form bókhaldsbókar. Það heitir KO-4. Rétt aðferð til að fylla út reiðufé bókin er ákvörðuð með viðeigandi reglugerð. Reglugerðin var samþykkt af Seðlabankanum árið 2011. Þekking á því hvernig á að framkvæma rétta gjaldskrá er mjög mikilvægt, þar sem eftirlit með eftirliti er oft nóg. Fyrir hvert ár er nýtt skjal tekið upp.

Dæmi um að fylla og halda peningabókinni: Helstu ákvæði

Skjalið samanstendur af 50 eða 100 síðum. Hvað varðar spurninguna, þegar nauðsynlegt er að halda peningabók, samkvæmt lögum er komið á fót að dagbókin sé tekin frá byrjun árs og með því að hækka. Gildistímabil skjalsins er sett á titilsíðuna. Ef tímaritið er lokið fyrir lok ársins er nýtt samanlagt. Skrár eru ekki rofin og halda áfram með varðveislu tímaröð. Titill blaðsíðunnar í nýju dagbókinni gefur til kynna upphafsdegi og lok þess samantektar. Í þessu tilfelli er röð skjala auðvelt að ákvarða. Að jafnaði kaupir fyrirtækið tilbúna reiðufé bók sem prentuð er í prenthúsinu með dregnum dálkum og myndum. Hægt er að setja saman skjal í rafrænu formi (hvernig á að framkvæma reiðufé bók á þessu sniði, verður lýst hér að neðan). Allar síðurnar eru töltar strax í öllu tímaritinu. Heildarfjöldi blöð er sett í lok (á síðasta síðunni). Tilgreint númer er staðfest með undirskriftum höfðingja og ábyrgðaraðila. The saumaður bók er innsigluð með vax eða mastic innsigli.

Ábyrg manneskja

Í fyrirtækinu er starfsmaður sem hefur umsjón með peningabók. Hvernig á að viðhalda þessu tímariti er rétt að finna í viðeigandi tillögum sem starfsmaður ætti að vita. Þessi starfsmaður annast reiðufé og fær upplýsingar um þau í skjalinu. Lokið blað er staðfest með undirskrift. Þetta þýðir að starfsmaðurinn tekur á sig alla ábyrgð á þeim aðgerðum sem gerðar eru og þær upplýsingar sem hann hefur sjálfur gert. Í lok vinnudagsins flytur starfsmaður sjóðsstöðu í bókhaldsdeild. Samhliða því er allt skjalið flutt - aðaltekjutryggingarfyrirmæli. Lokið bókalisti er einnig undirritað af móttakanda. Ef hið síðarnefnda er ekki til staðar hjá fyrirtækinu er undirskriftin sett af höfðinu. Þessi aðferð er framkvæmd daglega. Til að framkvæma handbært fé skal ábyrgðarmaður, sem höfuðið hefur heimild til, kynnast störfum sínum, réttindi og skyldum. Ef við tölum um hvernig á að framkvæma reiðufé bók PI, þá fer ferlið sjálft í sambandi við það sem fram fer í fyrirtækinu. Hins vegar er einstaklingur frumkvöðull ekki alltaf með starfsfólki starfsmanna og einkum er ekki endilega ábyrgur einstaklingur fyrir þóknun og skráningu handbært fé. Ef PI vinnur einn, þá fer það með móttöku og útgjöld fjármuna. Samkvæmt því skráir hann sig og táknar lokið síðurnar. Þeir sem ekki vita hvernig á að halda reiðufé bók rétt, ráðgjöf til endurskoðandans, sem kynnt er hér að neðan, mun hjálpa þér að stilla þig í kröfunum.

Titill síðu

Þessi síða ætti að innihalda eftirfarandi upplýsingar:

1. Fyrir lögaðilinn - fullt nafn fyrirtækisins, fyrir frumkvöðullinn - frumkvöðull, heiti einingarinnar (ef það er útibú).
2. Lengd logsins. Þetta getur verið ár eða ákveðinn dagsetning ef nokkur skjöl eru til staðar.
3. OKPO.

Inni í skjalinu

Talandi um hvernig á að gefa út reiðufé bók rétt skal tekið fram að færslur, bæði expendable og komandi, eru færðar á eina síðu. Í lok dags er jafnvægi minnkað og niðurstaðan er kjarni. Tilkynnt er um skýrslu um framkvæmd aðgerða. Hvert blað af bókinni samanstendur af tveimur hlutum með línu aðskilnaðar. Fyrsta helmingurinn er blaðsíðan, þar sem upplýsingar um rekstur eru færðar inn. Í seinni hluta er samantektarskýrslan tekin saman . Þú getur beygt lakinu meðfram aðskilnaðarlínunni og geymir færslur undir kolefnispappírinu. Eftir að slá inn upplýsingar er lakið skorið. Fyrsti hluti síðunnar ætti að vera lögð inn. Skýrslan fylgir skjölum sem staðfesta framkvæmd aðgerða (þessi skjöl eru kallað "aðal"). Til dæmis gæti það verið útdráttur úr pöntuninni, kvittunarkvittun, umsókn um fyrirfram, umboð, og svo framvegis.

Sláðu inn upplýsingar í reitum

Upphafsdagur upplýsinga verður að vera tilgreindur efst á síðunni. Fylla lak byrjar með dálki þar sem jafnvægið í byrjun vaktarinnar er gefið til kynna. Hér er upphæðin sem er flutt frá lok fyrri síðu sett. Næst er pöntunarnúmer pöntunarinnar slegið inn. Það er tilgreint í dálknum "Skjalnúmer". Næsti lína passar þeim sem hann var gefin út af eða frá þeim sem þessi grein var móttekin. Ef þetta er einstaklingur, þá er nafnið skráð ef lögaðili er nafn stofnunarinnar. Í næstu dálki skaltu tilgreina númer samsvarandi reiknings eða undirreiknings. Sláðu inn upplýsingar sem gefa til kynna aðferð við móttöku eða útgjöld peninga. Til dæmis, p / c - cc. 51, laun - сч. 70, viðskiptavinir og viðskiptavinir - сч. 62. Það skal tekið fram hér að þessar línur eru ekki fylltar af einstökum frumkvöðlum. Næst eru dálkarnir "Útgjöld" og "Sókn". Þeir setja fjárhæðir í rúblur í tölum. Pennies benda eftir tugabrotum. Til dæmis er fjárhæð sjóða sem eru gefin út sem hér segir: 129,05 r. Hver aðgerð er skráð strax eftir að hafa verið skuldbundin. Skrár eru gerðar eingöngu á grundvelli aðal skjala. Dálkurinn "Flytja" inniheldur upplýsingar um magn viðskipta á fyrri línum. Að lokum þarftu að reikna út heildar niðurstöðuna. Það er slegið inn í dálkinn "Niðurstaða dagsins." Niðurstaðan er reiknuð sérstaklega fyrir peningana og peningana sem berast. Þá er "Balance" skráð. Það er nauðsynlegt að bæta við öllum þeim peningum sem komu inn og héldu frá fyrra degi. Út af þessu magni eru sjóðirnir afturköllaðir. Númerið sem skrifað er í bókinni verður að vera í samræmi við raunverulegt ástand peninga við stöðuna. Þessar línur sem eru lausar skulu vera yfir. Þetta er nauðsynlegt svo að enginn geti fyllt í tóma reiti. Þetta er gert með bréfi Z. Nöfn gjaldþrota og endurskoðanda eru tilgreindir í lok síðunnar. Að auki er tilgreint fjölda komandi og sendandi fyrirmæla sem teknar eru upp fyrir daginn. Ef dagurinn hefur ekki verið gerður í viðskiptum með peninga er síðunni ekki skilin. Á sama tíma er jafnvægið sem er í boði í lok dagsins flutt til næsta án þess að leiðrétta.

Rafræn útgáfa

The alls staðar nálægur af tækni tölva hefur ekki framhjá reiðufé bók. Rafræn útgáfa dagbókarinnar gerir vinnu starfsmanna miklu auðveldara. Sérstakt forrit er notað til að halda bókinni. Það birtir þig inn á tölvuskjáinn. Grafarnir eru fylltar á sama hátt og lýst er hér að ofan. Á hverjum degi leggur ábyrgðarmaðurinn í sér nauðsynlegar upplýsingar og í lok vaktarinnar prentar lakið. Í blaðsútgáfu ætti að vera tveir hlutar: skýrslan sjálf og þátttakendur helmingurinn. Gjaldmiðillinn skráir síðuna. Ef starfsmaður hefur rafræna undirskrift, þá er heimilt að nota það, sem og venjulega. Hver slík síða er númeruð. Í lok ársins er bók búin til úr prentuðu blaðunum. Síðasti blaðsíða á síðunni sýnir heildarfjölda innsetningar. Það er staðfest með undirskriftum og innsigli fyrirtækisins. Hægt er að safna e-bók einu sinni fjórðungi, frekar en ár. Skýrslur og fylgiskjöl eru sendar til fjármálaráðuneytisins.

Tekjur og gjöld

Kvittun reiðufé er gefin út af kvittuninni. Kvittunin - slitþátturinn hans - verður að leggja fram í bankareikning. Rekstur fyrir ráðstöfun fjármagns er gefin út, hver um sig, einn eða fleiri útgjöld. Þegar fé er afhent til bankans er starfsmaður gefinn kvittun og pöntun. Fyrsti er sendur til stöðva, og seinni - til yfirlýsingarinnar.

Leiðréttingar í tímaritinu

Ef bókin var leyfileg skrifleg villa sem ekki hefur veruleg áhrif á skýrslugerð, þá er hægt að leiðrétta hana. Það er stranglega bannað að rífa blöð úr blaðinu. Einnig er ekki heimilt að nota heilablóðfall, merki, nudda með blað, strokleður og aðrar svipaðar aðgerðir. Ef skýringin felur ekki í sér breytingar á viðbrögðum einhvers tímabils, þá er leiðrétting hennar gerð á eftirfarandi hátt: Neikvætt rangt innganga er farið út, rétt er komið fyrir hlið við hlið. Leiðrétting verður að vera örugglega staðfest með undirskriftum. Gjaldkeri og endurskoðandi ættu að skrifa undir frumvarpið. Ef það eru nokkrar leiðréttingar á síðunni, þá verður hver þeirra að vera staðfest. Ef alvarleg mistök eru tekin, leggur gjaldkeri út yfirlýsingu til aðalbókara. Forstöðumaður fyrirtækisins fer að þóknuninni, sem ber ábyrgð á leiðréttingum. Samkvæmt villunni er reikningsskírteini undirbúið. Það lýsir eðli ónákvæmni og aðferð við leiðréttingu þess.

Athugaðu skýrslugerðina

Rétturinn til að framkvæma reiðufé dagbók er háð stjórn bankastofnunar sem sér um reikning fyrirtækisins. Framkvæmdastjóri verður tilkynnt um þá staðreynd að skoðunin verður framkvæmd. Í bankanum fyrir mat verður nauðsynlegt að leggja fram innstæðubréf, að fullu útgefnu, gjaldþrotaskýrslur ásamt fylgiskjölum og fyrirframpappír ef fé var gefið út fyrir skýrsluna. Ef endurskoðunin mun hafa áhrif á yfirstandandi ár er ekki þörf á að sauma tímarit (þetta er gert í lok ársins). Að loknu eftirlitsstarfi verður bókin skilað til fyrirtækisins. Í þessu tilviki mun viðurkenndur stofnun gefa út athöfn við endurskoðun skýrslugerðarinnar. Ef skjalið inniheldur athugasemdir verða þau að fjarlægja innan þess frests sem eftirlitsyfirvaldið setur. Einnig getur skattskoðunin staðfest að rétt sé að fylla út reiðufé bókina. Fyrir brot sem finnast í tengslum við eftirlitsráðstafanir er hægt að beita viðurlögum. Á sama tíma ber að segja að skoðunarmaður geti lagt sekt á fyrirtækið ef mistökin voru fundin innan tveggja mánaða frá forsendum þeirra.