Hvað er sjóðstreymi og hvernig þeir eru flokkaðir

Í nútíma skilyrði fjármálastjórn í tengslum við takmarkaða fjármagn er nauðsynlegt fyrir nánast hvaða fyrirtæki. Í the endir, um hvernig í raun skipulag stjórnrofa og stýrir sjóðstreymi er háð samkeppnishæfni og þess viðskipti velgengni. Greining á þessa vísir gegnir mikilvægu hlutverki í að meta fjárhagsstöðu félagsins.

Hugtakið og Kjarni sjóðstreymi

Almennt kemur þetta mjög efnahagslega hugtak úr «sjóðstreymi» ensku setningar sem hægt er að þýða sem "sjóðstreymi". Sjóðstreymi er fyrirtæki fjármál hreyfing á tilteknum tíma millibili. Með öðrum orðum, það er munurinn á milli tekna og greiðslur fyrir tiltekið tímabil. Með þessari mynd er hægt að skilgreina nákvæmlega hvernig peningar er hreyfing sem er ekki alltaf tekið tillit til við ákvörðun hagnaði: skattgreiðslur, fjárfestingarkostnað, veð greiðslur, skatta á kostnað hagnaðar, o.fl. Fyrir meira heill miðlun kjarna hugtaksins, hugleiðum við flokkun þátta þess.

Tegundir sjóðstreymi

1. Það fer eftir stærð þjónusta viðskipti aðferð:

• Yfir fyrirtækinu. Þetta er mest almennt form, þar á meðal öllum inn- og útstreymi fjármálum í skipulagningu.
• Eftir því sem við uppbyggingu einingar. Hlutverk þess síðarnefnda getur einnig virkað sem miðstöðvar ábyrgð.
• Á tilteknum viðskiptum. Það er fyrst og fremst hlutur til að stjórna fé.

2. Það fer eftir tegund af starfsemi sjóðstreymis eru:

• af rekstri. Í tengslum við greiðslur til birgja og útvistuð þjónusta tengjast framleiðslu starfsemi. Þetta felur í sér laun starfsfólks sem taka þátt í rekstri ferli og samsvarandi skattgreiðslum. Á sama tíma þessa tegund af sjóðstreymi sýnir andvirði sölu á vörum og skattyfirvalda að ræða úthlutun ofgreiddum lögbundnar greiðslur;
• frá fjárfestingarstarfsemi. Það felur í sér kvittanir og greiðslur úr fjármála-og alvöru fjárfestingar, auk tekna af sölu óefnislegra eigna og ráðstöfun fastafjármuna, sem snúast verkfæri eignasafni og niðurstöður önnur áþekk viðskipti,
• Fjármögnunarhreyfingar. Þessi tegund er í tengslum við hreyfingu á peningum í tengslum við uppeldi lán, inneign viðbótar verðbréfasjóði eða eigin fé, greiðslu arðs og áfallinna vaxta á innlán, o.fl.

3. Að því er átt eða útkomuna:

• jákvæð. Það er heildarstarfsemi allra hagnaði af hverri tegund starfsemi. Sem hliðstæðu einnig nota hugtakið "Innstreymi fjármagns";
• neikvæð. Heildarmagn greiðslur í starfi fyrirtækisins. Með öðrum orðum, þetta "fjárflæði".

4. Samkvæmt aðferð til að reikna rúmmál sjóðstreymið er:

• nettó. Það táknar muninn allar tekjur og útgjöld;
• brúttó. Það einkennir allar jákvæðar og neikvæðar rennur til tiltekins tímabilinu.

5. Hvað varðar hæfi:

• yfirvigt. Tekjur yfir þörf fyrirtækisins;
• skornum skammti. Innstreymi af peningum undir raunverulegum þörfum fyrirtækisins.

6. Með því að tími meta sjóðstreymið eru:

• True, miðað við umfang núverandi stundu;
• Framtíð, miðað við kostnað á tiltekna komandi tímabil.

7. Samkvæmt samfellu í myndun:

• reglulega (yfirleitt það er rekstrartengdum);
• stakur (afleiðing af einn-burt viðskiptum, svo sem við kaup á leyfi, veita aðstoð, kaup á eign flókið, osfrv).

8. Stöðugleiki tíma millibili þar sem þau eru mynduð, eru reglulega sjóðstreymi:

• Regluleg með reglulegu millibili innan tímabilsins. Sem dæmi má nefna jafn.
• Regluleg með óreglulegu millibili innan sama tímabili (td leigja greiðslur með sérstöku greiðsluáætlun).

Ofangreindu flokkun gefur tækifæri til að betur og markvisst framkvæma áætlanagerð, bókhald og greiningu á sjóðstreymi félagsins, án tillits til umfangs starfseminnar.