Cash breaks eru ... Hvernig á að reikna út reiðufé bilið

Sjóðstreymisskipulagning getur í raun úthlutað fjárhagsáætlun. En í raun er oft skortur á fjármunum vegna ójöfnra tekna og brot á greiðslustöðum. Svo eru peningagreiðslur. Þetta er að jafnaði óhjákvæmilegt vandamál í hvaða fyrirtæki sem er. En vel samræmt greiðslukerfi mun hjálpa við það.

Kjarninn

Handbært fé (í enska peningahlutfalli) er tímabundið skortur á fjármunum. Það gerist þegar þörf er á að eyða peningum, en það er engin fyrirhuguð tekjur. Vandamál með peninga geta komið upp í samtökum af öllu tagi. Hugmyndin um "reiðufé bilið" ætti ekki að vera ruglað saman við "fjárhagsafgangur". Í fyrra tilvikinu erum við að tala um ójöfn kvittun fjármagns og í öðru lagi umfram tekjur yfir útgjöld.

Forkröfur

Cash breaks - þetta er algengt fyrirbæri í fyrirtækjum. Ástæðurnar fyrir útliti þess geta verið:

• Endurnýjun auðlinda vegna skammtímalána
• Ójöfn kostnaður;
• Framboð á vörugjald;
• Sala á vörum á afslætti;
• Fljótleg sölu eigna.

Forvarnir

Til að stjórna sjóðstreymi eru fjárveitingar af sjóðstreymi (BDDS) og tekjur, gjöld (BDR) teknar upp hjá fyrirtækjum. Byggt á þessum skjölum er "Greiðsluskilríki" stofnað, sem gefur til kynna hver, hversu mikið og hvenær á að flytja peninga.

Önnur leið til að stjórna peningagöllum er að fylgjast með viðskiptakröfum. Þú getur reynt að örva mótaðila til að skila fé hraðar og gefa þeim til dæmis bónus fyrir framtíðarkaup.

Að veita vörulán skal fyrirtækið:

• Halda skrá yfir uppgjör með skuldara;
• Til að staða skuldir;
• Koma á réttum takmörkum á lánum;
• Til að framkvæma kröfur vinna á tímabært magn.

En það er þess virði að hafa í huga að jafnvel þótt fyrirtækið sé með skýrt eftirlit með peningum, þá þýðir það ekki að það muni ekki hafa peningapróf.

Skammtímalán

Fyrir tímabundna lausn á vandanum geturðu reynt að semja við birgja um frestað greiðslu. Mótaðir eru oftast áhuga á áframhaldandi samvinnu við reglulega viðskiptavini. Hafa fengið fjárhagsaðstoð einu sinni, fyrirtækið er ólíklegt að skipta um birgi.

Handbært fé á fyrirtækinu er hægt að leiðrétta með því að gera það að verki. Bankar innleysa reikninga sem einungis eru seldar viðskiptavini og með mikilli afslátt (allt að 25%). Þessi mælikvarði er hentugur fyrir stór fyrirtæki sem þarfnast nokkurra fjármögnunarheimilda.

Til að fjármagna peningagreiðslu geturðu fengið útdrátt eða lán í banka. Ef tíminn á milli útgjalda og móttöku peninga á reikningnum verður aðeins nokkrar klukkustundir, þá er betra að nota yfirdráttinn. Til að fá það þarftu að leggja fram innborgun. Ferlið við útgáfu pappíra mun taka mun minni tíma. Takmarkanir fara yfirleitt ekki yfir 50% af tekjutekjum síðasta mánaðar.

Lán

Einnig til að fjármagna sjóðstreymi getur þú fengið eðlilegt lán frá banka. En án ábyrgðar getur magnið verið mjög lítið. Til að fá lán í réttri stærð og fyrirfram, ættirðu að fylgja einföldum reglum:

• Umsóknir um lán skulu lögð inn samtímis til nokkurra banka. Þannig getur þú, í fyrsta lagi, dreift almennu þörfinni fyrir lánsfé og í öðru lagi að afla jákvæðra kreditheimilda í nokkrum stofnunum í einu. Byrjendur verða að bíða lengur, en með endurteknum meðferð skilmálum og skilyrðum þjónustu má endurskoða í þágu viðskiptavinarins.
• Handbært fé er skortur á peningum til að fjármagna núverandi þarfir. Því er betra að sækja um lán fyrir stóra (10-15%) upphæð. Aðeins í þessu tilfelli er mögulegt að fá nauðsynlegt magn af peningum. Lækkun á reiðufé bilið í þessu tilfelli mun fylgja aukning á kostnaði við að tryggja lánið (mat á vöruviðskiptum, eignatryggingum osfrv.) Og greiðslu ónotaðra marka (1% af upphæðinni).
• Ef mögulegt er, sem öryggi til að veita eign sem krefst ekki skráningar ríkisins, þá er það annað en fasteignir. Ef stýrikerfið er notað í þessari getu ættir þú að reyna að fá aðgang að fjármunum áður en þú skráir veð samninginn. Sumir bankar gera slíkar ívilnanir.
• Höndðu nýja umsóknina fyrirfram. Til dæmis, mánuður fyrir lok gamla samningsins til að gera nýjan undir sama öryggi. Næstu mánuðir fara flestir tekjurnar til að endurgreiða lánið og öll núverandi þarfir eru fjármögnuð með nýtt lán.

Dæmi:

Fyrirtækið fékk fyrsta lánið í ágúst 2015 að fjárhæð 10 milljónir rúblur. Á bílastæðum. Samningurinn kveður á um tveggja greiðslur - í ágúst og september sama árs - til 5 milljónir rúblur. Ef það er lánstraust, þá má upphæðin skilað innan mánaðar í áföngum. Aðalatriðið er að halda innan mánaðar.

Í september gerði fyrirtækið samning um sömu 10 milljón rúblur. Undir endurteknum loforð um húsnæði. En skjalið kveður á um að heildarskuldir fyrir báða samninga í ágúst eigi ekki að fara yfir 10 milljónir rúblur.

Þess vegna eru 2 samningar í sömu upphæð, en með mismunandi skilmálum. Tekjurnar sem berast í ágúst (5 milljónir rúblur.) Er sendur að fullu (í september) endurgreiðslu fyrsta lánsins. Öll núverandi greiðslur eru gerðar á kostnað nýtt lán. Slík kerfi tryggir öryggi veltufjármagns.

Hvernig á að reikna út reiðufé bilið?

Fyrir dæmi um útreikning, skulum við taka fyrirtæki sem stunda framleiðslu á mjólkurafurðum. Kaup eru gerðar á mánudögum með greiðslu vörudeildar dags. Sala er framkvæmt á frestaðan greiðslu í 5 daga. Handbært fé kemur fram ef brotið er á greiðslustundum skuldara. Á mánudaginn var flutt vörur til 1 milljón rúblur. Og á sama tíma var mjólk keypt fyrir 0,5 milljónir rúblur. Eftir að hafa greitt hráefnið á reikningnum hætti félagið 0,1 milljón rúblur. Fyrir fyrstu 5 dagana greiddi skuldari aðeins 200 þúsund. Það er ekkert að borga fyrir framboð næstu viku. Það er skortur á peningum að fjárhæð 300 þúsund.

Slík einföld útreikningur reiðufjárskorts er aðeins mögulegur í litlum fyrirtækjum. Í öðrum tilvikum ættir þú að nota formúluna:

ДС + П - О = ОДС, þar sem:

• ODS er jafnvægi í peningum fyrir daginn;
• DS - reikningsjöfnuður í upphafi dags;
• P - kvittun peninga;
• Um - greiðslu núverandi dags.

Afborganir í reiðufé eru neikvæð gildi SLM. Að auki er nauðsynlegt að greina eftirliggjandi birgðir. Kannski er engin þörf á nýjum kaupum.

Skattur mun bíða

Cash brot högg orðspor félagsins, spilla kredit sögu, hindra vinnu. Sérstaklega erfiðar aðstæður eru þegar þú þarft að velja á milli greiðslna í fjárhagsáætlun og mótaðila. Sum fyrirtæki fóru að beita einföldum reiknirit.

Þegar skattyfirvöld leggja fram skattframtali er nauðsynlegt að flytja fé til fjárlaga á sama degi eða aðeins fyrr (VSK, NPP, einn skattur). En enginn er að flýta sér fyrir að gefa út greiðslufyrirmæli. Á "hengdu" greiðslu er innheimt viðurlög. En stundum er hagstæðari að greiða sekt í fjárhagsáætlun en að ná til fjárskortsins með öðru láni.

Dæmi:

Ltd reiknað fyrirframgreiðsluna á öðrum ársfjórðungi NPP að fjárhæð 1 milljón rúblur. Fyrirtækið verður einnig að flytja til birgisins 04.08 rúblur 0,9 milljónir rúblur. Í lok ágúst ætlar stofnunin að fá greiðslu frá skuldara að fjárhæð 3 milljónir rúblur. Á 28,07 á reikningnum eru 1 milljón. Við munum reikna út reiðufé bilið: 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 milljónir rúblur. Skulum íhuga tvær leiðir til að fjármagna fyrirtækið.

Valkostur 1

1. 28.07 Fyrirtækið leggur fram skattframtal og færir peninga að fjárhæð 1 milljón rúblur.
2. 31.07 félagið tekur lán 1 milljón rúblur. Undir 20% í 1 mánuð; Vegna þessara sjóða greiðir hún skuldina til mótaðila - 0,9 milljónir rúblur.
3. 20,08 er greiðsla frá skuldara að fjárhæð 3 milljónir rúblur. LLC skilar lánsfé og vexti.

Við reiknum út overpayment: 20% / 12 = 1,67%.

Upphæðin sem á að skila: 1000 + 1000 x 1,67% = 1016,7 þúsund rúblur.

Það er overpayment er 16.7 þúsund rúblur.

Valkostur 2

1. 28.07 Fyrirtækið leggur fram yfirlýsingu, en skilar engum peningum.
2. 03.08 LLC endurgreiðir skuldina til birgisins fyrir um 0,9 milljónir rúblur.
3. 20,08 fær 3 milljónir rúblur. Frá skuldara.
4. 21,08 félagið flytur til fjárhagsáætlunar fyrirfram að fjárhæð 1 milljón rúblur. Og áfallnir vextir.

Útreikningur:

Fjöldi daga sem er tímabært er 24. Endurfjármögnunarhlutfallið er 11%.

Magn refsingar: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8,8 þúsund rúblur.

Niðurstaða: félagið er arðbært að halda fyrirframgreiðslunni fyrir skatta. Þá sparnaðar verða 7.9 þúsund rúblur.